Денежные операции описывают начальный и конечный этап кругооборота хозяйственных средств, скоростью движения средств операции с денежными средствами во многом определяется эффективностью всей предпринимательской деятельности. Объем денег, который имеется у предприятий как важнейшее платежное средство гарантирует платежеспособность предприятия. Это одна из главных качеств его финансового положения.
Денежные средства это единственный вид оборотных средств, которые обладают абсолютной ликвидностью, проще говоря, мгновенной способностью применяться в качестве средства платежа по обязательствам организации. Большее количество расчетов между предприятиями производится безналичным путем, иными словами, путем переноса денежных средств со счета плательщика на счет кредитора с помощью системы корреспондентских счетов между различными банками. Кроме того применяя, клиринговые зачеты взаимных требований через расчетные палаты. Что касается безналичных расчетов, то они могут использоваться и с помощью векселей и чеков.
Но существуют и операции с наличными денежными средствами. В отличие от первых, когда денежные средства непосредственно передаются плательщиком получателю, второй вид расчета проводится, используя различные банковские, расчетные и кредитные операции, которые заменяют наличные деньги в обороте. Использование безналичных расчетов гарантирует надежную сохранность денежных средств, уменьшает расходы на денежное обращение и снижает потребность в наличных деньгах. Существует и контроль операций с денежными средствами. Он подразделяется на внешний и внутренний, управленческий и ревизию.
Внутренний контроль утверждается и рассматривается уставом организации, фирмы, когда спланировано создание ревизионной комиссии на фирме. Внешний контроль многообразен, обладает элементами механизма контроля на этапе получения информации и отыскания нарушений.