Задержка исполнения платежных поручений, а то и вовсе приостановка операций по расчетному счету свидетельствуют о потере банком платежеспособности. В таких условиях компания не может беспрепятственно распоряжаться своими денежными средствами, что чревато срывом обязательств перед контрагентами, персоналом, бюджетом. Возможно, банк попадет под процедуру санации, и проблемы закончатся, однако возможен и худший вариант – отзыв лицензии, банкротство или ликвидация. Что может сделать компания в такой ситуации, расскажем в статье.
Расторжение договора
Чтобы извлечь деньги из проблемного банка, без промедления подайте письменное заявление о расторжении договора банковского счета. В заявлении укажите сумму остатка на счете, а также суммы, которые списаны со счета, но не ушли по назначению, а застряли на корсчете банка. Способ получения средств – наличные. По истечении шести дней договор должен быть расторгнут, а не позднее седьмого дня деньги выданы из кассы. Если банк отказывает в выдаче – подавайте исковое заявление в арбитражный суд, ходатайствуя при этом об обеспечении иска. Оперативность приветствуется, так как данные меры эффективны только до отзыва лицензии у банка.
Перечисление денег в бюджет
Данный способ спасения денег активно применялся в периоды прошлого кризиса 2008 года. Налогоплательщики использовали норму налогового кодекса, по которой при достаточности средств на счету налог считается уплаченным с момента предъявления платежки в банк (подп.1 п.3 ст.45 нк). ФНС, со своей стороны, стоя на страже интересов бюджета, требовала повторной уплаты налогов. Вопрос неоднократно был предметом спора в судах, а решения выносились как в пользу налоговиков, так и в пользу налогоплательщиков. Однако налоговое ведомство в своем письме (письмо фнс от 22.05.14 г. №са-4-7/9954) признало, что факт отзыва лицензии не влияет на расчеты добросовестного налогоплательщика по налогам.
Критерии добросовестности в налоговом кодексе до сих пор отсутствуют, поэтому доказательством, что компания не ставила задачу уклониться от уплаты налогов, будут следующие аргументы:
- руководство не знало о предстоящем отзыве лицензии;
- расчетный счет в этом банке – единственный;
- перечисление налога было плановым (например, 1/3 квартального платежа по ндс).
Подводя итог, можно сказать, что риск судебного разбирательства присутствует, но и шанс выиграть дело тоже есть.
Перевод денег на вклады физлиц в том же банке
Способ наиболее привлекательный, но, в случае отзыва лицензии, абсолютно неэффективный. Дело в том, что внутрибанковские проводки суды давно считают движением денег только на бумаге и не признают их вкладом. А раз нет вклада, то нет и права на получение возмещения от асв.Не поможет и формальное снятие средств через кассу банка и одновременное зачисление их на вклад. Суды отслеживают синхронность действий и признают сделки недействительными. Поэтому переводить деньги с расчетного счета во вклады физлиц нужно в другую, более надежную кредитную организацию заранее, пока у банка есть деньги на корсчете.Досрочное погашение кредита в том же банке
В этом случае опять же все зависит от того, по какому сценарию будут развиваться дальнейшие события. Если последует отзыв лицензии, то досрочное исполнение обязательства по кредиту может быть успешно оспорено конкурсным управляющим, как сделка, которая нарушает права прочих кредиторов банка, так как уменьшает конкурсную массу – сделка с предпочтением (ст.61.3 федерального закона от 26.10.02 №127-фз).
Перевод денег контрагенту, который обслуживается в том же банке
Весьма вероятно, что банк будет осуществлять внутрибанковские операции до момента отзыва лицензии. В такой ситуации перевод денег контрагенту (в пределах контракта), находящемуся на обслуживании в этом же банке, поможет выручить часть своих денег, переложив на контрагента риски невозврата средств в случае банкротства. Другое дело, что и ваш покупатель (заказчик) тоже может использовать такую возможность.